关于化州市2019年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改报告

作者: 来源: 化州市审计局

20201229日在化州市第十五届

人民代表大会常务委员会第四十次会议上


化州市审计局局长 李彤波


代理主任、各位副主任、各位委员:

受市人民政府委托,我现向市人大常委会报告化州市2019年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改报告,请予审查。

20209月,市第十五届人大常委会第十六次会议听取和审议了市政府《关于化州市2019年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》,并提出了具体审议意见。市委、市政府高度重视,组织有关部门认真研究审议意见,并提出整改意见,要求各被审计单位积极落实审计整改主体责任,主管部门承担督促整改的责任。

现将审计发现问题的阶段整改情况报告如下:

一、审计查出问题整改的总体情况

审计涉及的各有关部门、单位按照市审计委员会第次会议及审计整改工作会议的要求,积极采取措施落实审计查出问题的整改工作。截至20201225日止已完成2019年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的118条问题的整改,整改完成率84.28%。通过收缴(收回)资金、归还原资金渠道、调账处理、拨付项目资金等方式整改完成整改金额7.22亿元(其中上缴、促缴财政金额1082.68元),同时,完善相关规章制度,加强内部管理,制定或修改制度规15项,移送1个单位、3个事项。

二、审计查出突出问题的整改落实情况

(一)本级部门财政管理存在问题的整改情况

财政部门积极落实整改工作,主职亲自抓,组织各相应科室进行研判、分析,并逐一梳理问题清单进行逐项整改。

1.关于“未解缴预算收入63975.01万元”问题的整改

截至202011月,财政部门已将以上欠缴的非税收入全部缴入国库

2.关于“预算编制不够细化”问题的整改

财政部门2020预算编制已细化部门项目经费、非税征管经费等。财政部门积极对标财政“数字财政”建设要求,待预算域系统上线后,通过预算编系统,进一步完善预算编制,提高年初预算到位率,降低代编预算规模。

3.关于“未及时拨付项目经费22569万元”问题的整改

财政部门通过催促用款单位加快项目建设、申请拨款。截至20201217日止,已拨付6028万元。

(二)部门预算执行全覆盖审计存在问题的整改情况

市直有关部门单位积极制定整改措施,组织推进整改工作的落实。

1.关于“预算编制与执行”方面的整改

1关于“5个单位超预算支出问题的整改

5单位加强2020预算约束,严格按照预算批复支出

2关于“4个单位挤占专项资金问题的整改

4个单位积极采取措施,加强专项资金管理,截至20201225日止,1个单位已追回被挤占资金53270

2.关于“22个单位未实行政府集中采购备案”问题的整改

目前,22单位已对财务管理制度进行修改完善,明确政府采购的范围和标准,规范政府采购行为。

3.关于“非税收入”方面的整改

1关于12个单位欠缴非税”问题的整改

截至20201225日止,共补缴非税收入618.7万元。

2关于“2个单位应收未收租金36万元和水资源费43.22万元问题的整改

截至20201221日止,1个单位已全部追收租金,1个单位已追缴水资源费1.77万元

4.关于“7个单位固定资产未登记入账”问题的整改

7单位已全部补记账。

5.关于“五公经费”方面的整改

1关于“4个单位公务接待支出无接待公函和清单”问题的整改

4个单位已进一步规范公务接待开支。

2关于“2个单位接待费、会议费在其他科目列支”问题的整改

2单位已通过加强财务人员教育培训,提高业务水平,确保规范

6.关于“内部控制”方面的整改情况

1)关于5个单位未及时盘活财政存量资金”问题的整改

截至20201225日止,3个单位已将202.82万元用于项目建设,其余的资金也已全部上缴财政

2关于“14个单位违规将零余额账户资金转入基本账户”问题的整改

14个单位严格按照《关于进一步规范零余额账户管理的通知》(化财支付20201)执行。

3关于“2个单位开支手续不完善”问题的整改

2个单位单位已制定内部财务制度,完善内控管理,规范各项财务行为。

4关于“1个单位未按规定使用公务卡结算”问题的整改

2020年起,该单位严格按规定使用公务卡结算

5关于“1个单位自定标准、无依据支付授课费、劳务费、裁判费”问题的整改

2020年起,该单位已按照有关文件规定开支授课费、专家评审费、裁判费

6关于“2个单位其他应付款9566.72万元和其他应收款1973.57万元长期挂账”问题的整改

2个单位已对长期挂账款进行梳理,作出加快追收的清理计划对不能收回的资金和历史欠款按程序作坏账处理。

7关于“1个单位欠(漏)缴税费7.25万元”问题的整改

该单位已于20191230日全部补缴欠缴税费

8关于“2个单位违规收取保安、医疗服务项目费等”问题的整改

2个单位已将违规收取的费用上缴财政。

9关于“8个单位白单支出”问题的整改

8个单位制定内部财务制度,完善内控制度,规范各项财务行为。

10关于“3个单位公款私存”问题的整改

3单位已执行审计决定,加强相关人员财经法律法规培训防止公款私存的现象再发生

(三)镇级财政管理审计存在问题的整改情况

各镇(区、街道)十分重视审计查出问题的整改工作,主职领导亲自抓,落实专人负责,对照整改清单逐一制定措施并认真整改

1.关于“2个单位非税收入未及时上缴财政”问题的整改

2个单位已积极筹措资金,截至20201225日止,已上缴财政9.05万元

2.关于“2个单位未及时清理盘活存量资金”问题的整改

以上存量资金已全部上缴财政。

3.关于“2个单位未严格执行政府采购制度”问题的整改

目前,2个单位已执行政府采购备案制度。

绩效审计存在的问题整改情况

1.关于“市财政部门未对2019年上级专项转移支付绩效结果进行评价”问题的整改

财政部门于20206月,开展对2019年市级财政支出项目重点绩效评价,并委托第三方评价机构茂名市盈恒信会计师事务所对12个项目进行绩效评价。

2.关于“省级支持学前教育发展资金绩效”方面

1“结存学前教育发展资金2819.99万元未使用”问题的整改

截至20201225日止,该单位已支出691.02万元,下一步将加快各项目的建设进度推进,确保资金及时使用。

2)关于“未按规定在30日内制定专项资金分配方案,致使资金未能及时拨付”问题的整改

该单位积极整改,进一步规范专项资金分配方案。

)“三大攻坚战”存在问题的整改情况

1.关于“精准扶贫脱贫”方面的整改

1关于1个镇扶贫资金闲置未用,已超过2年”问题的整改

该镇闲置资金已盘活使用。

2关于1个镇2019年扶贫项目收益未及时发放”问题的整改

该镇已按规定分配扶贫项目收益。

2.关于“污染防治攻坚战”方面的整改

1关于“危险废物处理能力不足问题的整改

   我市的危险废物仍是均运往外区域处置。                                                                    

2关于“未对危险废物单位进行登记备案的整改

截至20201218日止,茂名市生态环境局化州分局已督促298家企业完成危险信息申报和管理计划备案。

3关于“3个单位河长制断面水质监测部分不达标的整改

目前,3单位将“河长制”列入重要议事日程,制定方案,明确防治措施,加强日常巡逻,确保水质达标。

3.关于“防范化解重大风险攻坚战”方面的整改

1)关于“债券相关配套机制不完善问题的整改

财政部门于20201016日,制定《化州市新增债券资金管理暂行办法(试行)》(化财预〔202041号),对债券发行、使用、监督管理、考核问责等机制进行完善,并明确了跨部门债券项目管理的职责分工。

2)关于“2018年财政预算审计发现问题整改不到位”问题的整改

相关结转资金计划2020年底全部支出。

)重大政策措施跟踪审计存在问题的整改情况

1.关于“1个项目概算不合理”问题的整改

市投资审核中心于2020715日,重新对该工程出具概算审查报告书

2.关于“1个项目变更程序不规范”问题的整改

建设单位已整改到位,加强工程程序管理。

3.关于“1个项目聘请无相关资质的单位审核施工图和编制项目建议书”问题的整改

建设单位已规范审核施工图和编制项目建议书行为,完善施工图审查委托工作。

4.关于“1个项目无依据按2%的费率计算预算包干费”问题的整改

建设单位已责成相关人员进一步咨询学习相关规定,严格工程管理规定的执行,加强结算编制及审核费用行为规范,防止财政资金损失。

(七)重点民生项目和专项资金审计存在问题的整改情况

1.关于“省级涉农资金统筹整合”方面的整改情况

1)关于“资金拨付不及时”问题的整改

已全部拨付相关资金。

2)关于“部分项目资金管理不规范问题的整改

相关单位已加强项目资金管理。

3)关于“个别项目管理不规范”问题的整改

相关单位已加强项目管理规定,规范项目建设行为。

4)关于“个别项目进度缓慢”问题的整改

该工程项目已基本完工,主要工程项目的施工完结。

5)关于“项目监理违反规定”问题的整改

交通运输局已责令监理公司改正,并督促监理公司按规定派足监理人员到项目施工现场,履行监理职责。

2. 乡村振兴情况审计发现问题的整改情况

1)关于“农村生活污水设施建设及使用方面问题的整改

一是1村委会的污水处理项目已竣工验收;二是目前2村委会的8个排污管道铺设项目中,有7个已投入使用,另1个施工进度为80%;三是1个村委会的排污管道已投入使用。

2关于农村垃圾污染治理方面问题的整改

一是12个村委会40个垃圾收集点项目中,目前有20个已投入使用,另20个在前期准备或施工中;二是1个村委会的2个垃圾收集点已完工;三是1个村委会的垃圾收集点已使用。

3关于乡村道路建设方面问题的整改

一是6个村委会11个农村村道硬底化项目已实施,1个在前期准备中;二是加强施工管理,严格实行未按施工图施工的不得验收结算的规定。

(八)国有企业审计存在问题的整改情况

1.关于“1个单位截留代收污水处理费”问题的整改

该单位已上缴财政40万元。

2.关于“1个单位固定资产未登记入账”问题的整改

已补记入账

3.关于“1个单位欠(漏)缴税费”问题的整改

未整改。

4.关于1个单位公款私存”问题的整改

单位已整改到位,防止公款私存的现象再发生

三、当前审计整改工作存在的问题原因建议

市委、市政府对审计整改高度重视,不断健全以市人大监督、市政府主导、审计部门参与、被审计单位和主管部门落实的审计整改机制,持续督促审计查出问题的切实整改。

从整改的结果看,虽然审计整改情况较过去有了很大改善和提升,但审计发现问题整改不到位、不彻底的现象仍然存在。主要原因有:一是对个别单位整改工作认识不深刻,对历史遗留问题的整改积极性不高,如对“长期挂账”的问题,查找挂账形成原因追溯时间长、涉及范围广,难以确认往来款人的债权债务的真实情况,同时担心处理不当会引发不稳定因素,无法彻底清理;又如欠缴财政专户款问题,无法整改的原因,大都是历史原因造成,现任难以筹集足够的资金弥补之前已使用的应缴款。二是因客观原因造成整改难度加大。如:个别单位临时机构撤销、政策原因以及会计人员变动较大造成审计整改难度加大;又如项目建设问题,未按施工图施工,但在不影响质量的情况下,要进行拆除的整改,容易导致二次的损失。三是审计发现的问题属于体制机制不规范、不完善、不合理的问题,难以整改到位。

对于整改存在的问题,市委审计委员会及审计局将下大力气持续不懈抓审计整改工作。

一是采取“边审计、边整改”的模式,将整改关口前移,及时发现预防和抵御各种问题和风险,积极促进整改,将问题消除于萌芽状态。二是建立健全审计整改责任追究制度。客观分析审计发现问题的成因,区分对待故意行为或客观历史问题,对审计整改中存在不作为、乱作为等问题,及时移送相关部门处理;对整改不力、虚假整改、拒绝或拖延整改,以及屡审屡犯且情节较为严重的相关责任人,应严肃追责问责。三是合力促整改。要加强与纪检监察、组织人事、财政等有关部门的联系与沟通,真正形成部门联动合力,促进审计整改落实到位。




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